Guider för dig som ska starta företag

Moms för nystartat företag: Så hanterar du skatten rätt från start

Lär dig hur du hanterar moms för nystartat företag. Vi går igenom momsregistrering, utgående/ingående moms och hur du undviker de vanligaste momsfällorna.

Moms är en genomströmningspost, inte en kostnad.

Registrera dig för moms om du säljer till företag eller har inköp med moms.

Håll isär utgående och ingående moms.

Använd ett separat konto för momspengar.

Senast uppdaterad 2026-05-24Redaktionella principer

Moms är inte en kostnad för ditt företag, utan en genomströmningspost.

Som nystartad företagare fungerar du som statens uppbördsman – du lägger på moms vid försäljning och drar av moms vid inköp.

Här går vi igenom vad du behöver veta för att hantera momsen rätt från början.

Redo att ta nästa steg?

Få hjälp att registrera ditt företag och komma igång med rätt rutiner från dag ett.

Starta ditt företag nu

När är momsregistrering obligatorisk?

Om du säljer varor eller tjänster som är momspliktiga måste du vara momsregistrerad. Det finns dock ett undantag: om din omsättning förväntas understiga 80 000 kronor exklusive moms under ett beskattningsår kan du ansöka om befrielse från momsregistrering.

Det är bara rationellt att välja bort momsregistrering om du säljer till privatpersoner och har väldigt små kostnader för inköp. Utan momsregistrering får du inte dra av momsen på dina inköp, vilket kan bli en kostsam nackdel.

Om du säljer till andra företag (B2B) eller har stora investeringskostnader i uppstarten är momsregistrering ett måste. Då kan du dra av momsen på inköp, vilket förbättrar ditt kassaflöde och minskar dina kostnader.

Skillnaden mellan utgående och ingående moms

Att hålla isär utgående och ingående moms är kärnan i din momshantering.

Utgående moms är den moms du lägger på dina fakturor till kunder. Denna moms samlar du in åt staten och ska redovisas och betalas in till Skatteverket.

Ingående moms är den moms du betalar när du köper varor eller tjänster till företaget. Denna moms får du dra av mot den utgående momsen.

Exempel på momshantering

Transaktion	Belopp exkl. moms	Moms (25%)	Totalt
Försäljning till kund	10 000 kr	2 500 kr	12 500 kr
Inköp av utrustning	4 000 kr	1 000 kr	5 000 kr
Att betala till Skatteverket	-	-	1 500 kr

Vanliga misstag som kostar pengar

Blanda företagets och privata pengar: Att spendera momspengar innan de redovisats är en klassisk likviditetsfälla.
Fel momssats: Allt är inte 25 %. Fel momssats på fakturan innebär att du kan få stå för mellanskillnaden själv.
Avdrag utan giltigt underlag: Du får aldrig dra av moms utan en korrekt faktura som innehåller momsregistreringsnummer, datum och specifikation.
Glömma momsregistreringsnumret: Fakturan måste innehålla ditt VAT-nummer för att kunden ska kunna göra avdrag.

Redovisningsperioder

1
Månadsvis
Ger bäst kontroll och uppdatering, men kräver mer administration. Passar företag med stora volymer.
2
Kvartalsvis
En bra balans för de flesta småföretag. Mindre administration än månadsvis men tillräckligt ofta för att hålla koll på likviditeten.
3
Årsvis
Endast möjligt för företag med omsättning under 1 miljon kronor. Kan vara riskabelt för likviditeten.

Checklista för momsregistrering

✓Kontrollera om din omsättning kräver momsregistrering (över 80 000 kr).
✓Ansök om momsregistrering i tid via Skatteverket.
✓Välj lämplig redovisningsperiod.
✓Skapa ett separat sparkonto för moms.
✓Se till att fakturorna alltid innehåller korrekt momsregistreringsnummer och momssats.
✓Använd bokföringsprogram som automatiskt räknar ut moms.

En viktig påminnelse om likviditet

Moms är en genomströmningspost, inte en kostnad för ditt företag. Det absolut bästa tipset för en nystartad företagare är att öppna ett separat bankkonto där du direkt flyttar över momsen från varje kundinbetalning. Då riskerar du aldrig att använda statens pengar till löpande utgifter.

Vanliga frågor

Måste jag momsregistrera mig direkt?

Om du förväntar dig en omsättning över 80 000 kr per år är det obligatoriskt. Även under den gränsen kan det vara fördelaktigt om du har stora inköp med moms.