Guider för dig som ska starta företag

Enskild firma skatt: Så fungerar skatten för dig som driver själv

Lär dig hur skatt i enskild firma fungerar. Vi går igenom egenavgifter, preliminärskatt, avdrag och hur du undviker vanliga skattefällor som solo-grundare.

Du betalar egenavgifter och inkomstskatt på vinsten.

Separera alltid privat ekonomi från företagets ekonomi.

Gör en korrekt preliminärskatteberäkning för att slippa restskatt.

Utnyttja alla avdragsgilla kostnader för att sänka den beskattningsbara vinsten.

Senast uppdaterad 2026-05-27Redaktionella principer

Att driva en enskild firma innebär att du och företaget är samma juridiska person.

Skatten i enskild firma handlar om mer än bara en procentsats – det är en kombination av egenavgifter och inkomstskatt.

Här går vi igenom vad du behöver ha koll på för att undvika restskatt och maximera din ekonomiska kontroll.

Redo att ta steget?

Osäker på om enskild firma är rätt väg? Använd vårt startverktyg för att få en tydlig bild av vad som krävs och hur du kommer igång på rätt sätt.

Starta företag nu

När enskild firma skatt är rätt för dig

Enskild firma passar ofta den som vill komma igång snabbt, har låga fasta kostnader och inte behöver separera företagets ekonomi från sin privata. Skatten blir då en kombination av egenavgifter och inkomstskatt på företagets överskott. Det är en enkel och flexibel form, men innebär också att du personligen tar hela risken för företagets skulder och ekonomiska åtaganden.

Beslutsstöd: Enskild firma

Rätt när: Du har en liten verksamhet med låg omsättning.
Rätt när: Du vill slippa dubbel bokföring och utdelningshantering.
Rätt när: Du kan hantera en något högre skatt i utbyte mot enklare administration.
Välj bort när: Du planerar att ta ut större vinster och vill optimera skatten.
Välj bort när: Du vill ha en tydlig juridisk gräns mellan privat och företags ekonomi.
Välj bort när: Du vill undvika personligt ansvar för företagets skulder.

Hur fungerar skatten i enskild firma?

I enskild firma beskattas vinsten som inkomst av näringsverksamhet. Det innebär att du betalar egenavgifter (sociala avgifter) på vinsten, samt kommunal och eventuell statlig inkomstskatt. Vinsten räknas fram som intäkter minus kostnader, och det är avgörande att ha ordning på avdragsgilla kostnader för att inte betala mer skatt än nödvändigt.

Vanliga misstag med skatten

Misstag	Konsekvens	Tips för att undvika
Glömma avdrag	Betalar för mycket skatt	Dokumentera allt noga
Ta ut för mycket	Likviditetsproblem	Separera ekonomin
Missförstå egenavgifter	Felberäkning	Använd Skatteverkets verktyg
Inte spara till skatt	Restskatt	Sätt av pengar löpande

Praktisk checklista för skattehantering

✓Sätt upp ett separat företagskonto för att undvika att blanda privat och företag.
✓Dokumentera alla affärskostnader noggrant med digitala kvitton och fakturor.
✓Gör en preliminärskatteberäkning och justera den vid behov under året.
✓Sätt undan pengar löpande för att täcka skatt och egenavgifter.
✓Använd Skatteverkets e-tjänster för att deklarera och betala i tid.

Viktig påminnelse om ansvar

Kom ihåg att du som innehavare av en enskild firma är personligt ansvarig för företagets skulder. Att planera för skatten är inte bara en administrativ uppgift, utan en nödvändighet för att din privata ekonomi inte ska påverkas negativt vid en eventuell restskatt.

Vanliga frågor

Vad är egenavgifter?

Egenavgifter är de sociala avgifter du som egenföretagare betalar för att finansiera din egen trygghet, såsom pension och sjukförsäkring. De ligger på cirka 28,97 % av vinsten.

Hur deklarerar jag min enskilda firma?

Du deklarerar genom att lämna in en NE-bilaga tillsammans med din privata inkomstdeklaration.

När bör jag byta till aktiebolag?

När din vinst blir så pass hög att den statliga inkomstskatten slår hårt, eller när du vill kunna ta utdelning till lägre skattesats, är det ofta dags att överväga ett aktiebolag.